2024年10月27日 星期日
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政策法規(guī)與管理辦法
河南省農(nóng)業(yè)科學院院屬單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計辦法(試行)

 

第一條 為認真貫徹落實《審計法》及《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》的規(guī)定,做好院屬單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員(以下統(tǒng)稱“領(lǐng)導(dǎo)干部”)經(jīng)濟責任審計工作,促進領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責、擔當作為、遵章守紀、廉潔從業(yè),結(jié)合本院實際情況,制定本辦法。

第二條 全院經(jīng)濟責任審計工作要認真執(zhí)行各項法律法規(guī),貫徹落實黨的各項方針政策,聚焦經(jīng)濟責任,客觀評價,揭示問題,規(guī)范權(quán)力運行,提升全院管理水平,推動我院科技事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

第三條 本辦法所稱經(jīng)濟責任,是指領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間,對其管轄范圍內(nèi)貫徹執(zhí)行黨和政府經(jīng)濟方針政策、決策部署,落實我院相關(guān)工作部署,推動我院科技事業(yè)發(fā)展,管理公共資金、國有資產(chǎn),防控重大經(jīng)濟風險等有關(guān)科技經(jīng)濟活動中應(yīng)當履行的職責。

第四條 全院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計對象包括:

(一)院屬具有獨立法人資格事業(yè)單位的正職領(lǐng)導(dǎo),或主持工作1年以上的副職領(lǐng)導(dǎo);

(二)院屬獨資、控股或居于主導(dǎo)地位企業(yè)的法定代表人,或不擔任法定代表人但實際行使相應(yīng)職權(quán)的主要領(lǐng)導(dǎo);

(三)上級領(lǐng)導(dǎo)兼任下級單位正職領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)且實際履行經(jīng)濟責任的領(lǐng)導(dǎo);上級領(lǐng)導(dǎo)兼任下級單位正職領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)但不實際履行經(jīng)濟責任時,單位實際分管日常工作的副職領(lǐng)導(dǎo);

(四)院黨委確定需要進行經(jīng)濟責任審計的其他人員。

第五條  經(jīng)濟責任審計在領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間原則上三年進行一次;離任時要進行離任審計,時間從上次任期審計之后開始。

第六條 對全院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計實行全覆蓋。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任職情況,每年底由院審計監(jiān)督處會同院組織人事教育處提出下一年度審計計劃安排,報院黨委研究同意后由院審計監(jiān)督處負責組織實施。臨時審計由院黨委確定后,院審計監(jiān)督處按要求組織進行。終止審計的情形按有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。

第七條 經(jīng)濟責任審計工作所需經(jīng)費列入院年度預(yù)算。需要選聘專業(yè)審計機構(gòu)時,由院審計監(jiān)督處提出報經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)同意通過政府采購服務(wù)平臺公開遴選。

第八條 院審計監(jiān)督處及外聘審計工作人員,要依法依規(guī)獨立實施經(jīng)濟責任審計,審計人員對經(jīng)濟責任審計工作中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私,負有保密義務(wù)。院內(nèi)任何單位和個人不得拒絕、阻礙、干涉,不得打擊報復(fù)審計人員。對有意設(shè)置障礙、推諉拖延的,由院黨委給予批評和通報,造成惡劣影響的,嚴肅問責追責。 

第九條 院屬事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容包括:

(一)貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、決策部署情況;

(二)落實我院相關(guān)工作部署情況;

(三)本單位重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行和效果情況;

(四)大科技經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果情況;

(五)財務(wù)管理和經(jīng)濟風險防范情況,科研項目、預(yù)算管理、資金管理、經(jīng)濟社會效益等情況;

(六)在科技經(jīng)濟活動中落實有關(guān)黨風廉政建設(shè)責任和廉潔從業(yè)情況;

(七)以往審計、巡視、巡查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況;

(八)其他需要審計的內(nèi)容。

第十條 院屬企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容包括:

(一)貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、決策部署情況;

(二)落實我院相關(guān)工作部署情況;

(三)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行和效果情況;

(四)重大科技經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果情況;

(五)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的建立、健全和運行情況,內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況;維護股東利益情況;

(六)企業(yè)財務(wù)的真實合法效益情況,風險管控、對外投資情況;

(七)在科技經(jīng)濟活動中落實有關(guān)黨風廉政建設(shè)責任和廉潔從業(yè)情況;

(八)以往審計、巡視、巡查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況;

(九)其他需要審計的內(nèi)容。

第十一條 對同一單位2名以上領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責任審計,可以同步組織實施,分別認定責任。

第十二條 根據(jù)不同審計對象,院審計監(jiān)督處負責籌組審計組,報主管院領(lǐng)導(dǎo)同意后開展審計工作。院審計監(jiān)督處負責向被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位或者原任職單位發(fā)出審計通知書,審計組負責在被審計單位公示審計項目名稱、審計紀律要求和舉報電話等內(nèi)容。審計過程中,審計組應(yīng)當聽取被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員的意見,必要時可以提請院內(nèi)有關(guān)單位予以協(xié)助。

第十三條 被審計領(lǐng)導(dǎo)干部、所在單位及院屬其他相關(guān)單位應(yīng)當及時、準確、完整地提供與被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責任有關(guān)的下列資料,所有資料提供者應(yīng)當對所提供資料的真實性、完整性負責。

(一)被審計領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟責任履行情況報告;

(二)工作計劃、工作總結(jié)、工作報告、會議記錄、會議紀要、決議決定、請示、批示、目標責任書、經(jīng)濟合同、考核檢查結(jié)果、業(yè)務(wù)檔案、機構(gòu)編制、規(guī)章制度、以往審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況等資料;

(三)財務(wù)收支相關(guān)資料;

(四)與履行職責相關(guān)的電子數(shù)據(jù)和技術(shù)文檔;

(五)審計所需的其他資料。

第十四條 一般情況下,審計組實施審計后15個工作日內(nèi)提交審計報告初稿,院審計監(jiān)督處負責征求被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位意見,對審計報告作出必要修改后,出具經(jīng)濟責任審計報告。

第十五條 審計報告一般包括被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行經(jīng)濟責任情況的總體評價、主要業(yè)績、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和責任認定、審計建議等內(nèi)容。經(jīng)濟責任審計報告應(yīng)當事實清楚、評價客觀、責任明確、用詞恰當、文字精煉、通俗易懂。

第十六條  審計評價應(yīng)當有充分的審計證據(jù)支持,對審計中未涉及的事項不作評價。按照權(quán)責一致原則,根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部職責分工,綜合考慮相關(guān)問題的歷史背景、決策過程、性質(zhì)、后果和領(lǐng)導(dǎo)干部實際所起的作用等情況,界定其應(yīng)當承擔的直接責任或領(lǐng)導(dǎo)責任。

第十七條  領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責任過程中應(yīng)當承擔直接責任或領(lǐng)導(dǎo)責任的認定參照《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》執(zhí)行。

第十八條  被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位應(yīng)當自收到審計報告初稿之日起10個工作日內(nèi)提出書面意見;10個工作日內(nèi)未提出書面意見的,視同無異議。經(jīng)濟責任審計報告等審計結(jié)論性文書按照規(guī)定程序經(jīng)院黨委批準后印發(fā)。

第十九條  被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位應(yīng)按院黨委的要求針對存在的問題,逐一列出整改時限、明確責任人,限期整改。接到經(jīng)濟責任審計報告后的1個月內(nèi),由被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位就整改情況向院黨委寫出書面報告。院審計監(jiān)督處負責對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行跟蹤監(jiān)督。

第二十條  強化審計結(jié)果及整改情況的運用。

(一)將審計結(jié)果以及整改情況納入所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子黨風廉政建設(shè)責任制檢查考核的內(nèi)容,作為領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會以及領(lǐng)導(dǎo)班子成員述責述廉的重要內(nèi)容。

(二)對審計發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題,院審計監(jiān)督處要及時向院領(lǐng)導(dǎo)班子提交專題報告,由院領(lǐng)導(dǎo)班子研究作出處理意見。

(三)審計結(jié)果以及整改情況應(yīng)作為領(lǐng)導(dǎo)干部考核、任免、獎懲的重要參考。

(四)經(jīng)濟責任審計中發(fā)現(xiàn)的重大違紀問題線索、違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為,院審計監(jiān)督處要如實向院黨委報告,由院黨委依法依規(guī)研究后作出處理意見。

第二十一條 本辦法由審計監(jiān)督處負責解釋。

第二十二條  本辦法自印發(fā)之日起施行,此前相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的,以本辦法為準。